—— 帳上有錢,不等於手上有錢 ——
最後更新:2026-09-26 ・ ※ 本頁提到的遊戲金額、費率、額度與機率皆為遊戲設定(教學用虛構數值),不代表任何金融機構或媒合平台的實際條件。
這裡收錄《現金為王》遊戲裡會碰到的現金流用語。其中 7 個詞(帳面累計損益、現金增減、營運現金流、票期、貼現、追索權、授信・營授比)的解釋,和遊戲內「點一下就懂」的術語卡逐字相同;每個詞都附「在遊戲裡哪裡會遇到」。這是教學用的白話說明,不是會計準則的正式定義。
損益表說你賺了多少,現金說你還能撐多久。這一組詞幫你把兩本帳分清楚。
從開局到現在,帳上一共賺(或虧)了多少。接單當下就記營收和毛利,不管錢收到沒——所以帳上賺,不代表手上有錢。
遊戲裡:畫面上的「帳面」數字就是它;破關的第二道門檻,就是要它大於 0。
延伸:現金流和利潤有什麼不同?
手上現金比開局多了或少了多少。開局後新借的錢也算在裡面——扣掉這段期間的借款淨增加,才看得出本業有沒有把錢收回來。
遊戲裡:點開術語卡,會把這段期間的借款淨增加另外算出來,看得出現金是本業收回來的,還是借來的。
做生意本身讓現金多了還是少了:收款+貼現入帳−接單成本−研發−固定費、利息等帳單(追索分期月付含本金、租賃月付也算帳單);向銀行或民間借進、還掉的本金不算。每個月為正,達標燈才會亮。
遊戲裡:每月營運現金流為正,達標燈才會亮;連續 4 個月(練習難度 3 個月)亮燈,再加上累計獲利轉正,才算破關。
公司帳面(損益表)仍在獲利,卻因手上現金不足以支付到期的薪資、房租或貨款而倒閉;成因多半是收款速度追不上付款速度。
遊戲裡:結局副標會寫「黑字倒閉:帳上還賺 X 萬,現金卻週轉不過來」;往下看驗屍,會算出倒閉那個月的缺口有多大、錢卡在哪裡。
延伸:現金流管理與黑字倒閉、黑字倒閉是什麼?(bznk.com 知識專區)
每月毛利剛好蓋過固定費與利息的那個點。低於這條線,接越多單只是讓營收變大,本業仍在虧。
遊戲裡:第二章往來銀行林襄理的來信提醒「毛利要蓋得過固定費和利息」;毛利長期撐不起固定費與利息,結局會標「本業失血」。
生意有做、帳上有賺,錢卻還沒回到手上。這一組詞說的是錢在路上的樣子。
客戶收貨後要等多久才付錢。票期 120 天(遊戲設定)=大約 4 個月後才進帳,可是成本和薪水早就付出去了。
遊戲裡:大廠長單票期 120 天、中型客戶 60 天、急單 30 天(遊戲設定);接單後貨款排進應收管線,到期才變成現金。
貨出了、發票開了,但客戶還沒付的錢。企業間交易常見月結,若客戶再開遠期支票,實際收到現金的時間會再拉長。
遊戲裡:每張訂單接下來就變成一張應收,照票期排進畫面上的應收管線;快到期的票,月底才會變成現金。
延伸:帳上有獲利卻還是缺錢?(bznk.com 知識專區)、應收帳款融資是什麼?(bznk.com 知識專區)
存貨天數+應收帳款天數−應付帳款天數,代表從付出現金到收回現金要繞幾天;天數越長,同樣的營收要墊越多營運資金。
遊戲裡:票期越長的單,錢繞一圈越久;接單影子會先試算接了之後,未來幾個月的現金低點。
一般指流動資產減流動負債,也就是日常營運要墊著的錢。業績成長越快、票期越長,需要的營運資金越多。
遊戲裡:4 個月現金預報會假設不再接新單、票照票期入帳,預估未來每個月底的現金,讓你先看到缺口落在哪個月。
延伸:算準週轉金,避免黑字倒閉(bznk.com 知識專區)
延票是客戶把付款日往後延,錢晚到但還會來;跳票是票據到期無法兌現,可能變成倒帳。
遊戲裡:兩種都會發生,年關月客戶特別愛延票;第 1 個月不會跳票(開局保護,遊戲設定)。
工程款常見的安排:業主先扣下一部分款項,等驗收或保固期過後才放款。
遊戲裡:工程承包的訂單會拆成主款與保留款,保留款要再多等幾個月才回來(遊戲設定)。
年底要發年終,客戶又常把款項拖過年,付款集中、收款延後,現金最緊。
遊戲裡:第 12、24 月是固定的年關(年終獎金+客戶延票);會計阿美的第一封信就在提醒這件事。
缺口出現時可以補,但每一種補法都有代價。這一組詞說的是工具本身,以及用了之後要承擔什麼。
把還沒到期的票先轉給資金方:付一筆手續費,現在就拿到現金。手續費=面額×月費率×還要等的月數。有追索權:客戶到期跳票,你仍要把錢還給資金方——換到時間,不換風險。
遊戲裡:在「調度資金」選一張票貼現;本月新接的單要下個月才能貼,資金調度要提前一個月想。
延伸:應收帳款貼現
貼現後,如果客戶到期跳票,資金方會回頭找你要回這筆錢。貼現換到的是時間,不是風險。
遊戲裡:貼掉的票在客戶付款前都還連著你;若跳票,要一次清償或轉分期(遊戲設定)。
授信=銀行願意借你的上限;營授比=借款占營收的比例,銀行會替它設上限。營收掉、景氣差,額度就縮;借得太滿,景氣一轉最先被抽銀根。
遊戲裡:授信上限隨近 12 筆訂單營收與景氣伸縮(遊戲設定);營收掉、景氣差,額度就縮。
水位=已借的銀行貸款 ÷ 目前額度。借得越滿,槓桿越高,利息負擔和被收回的風險都變大。
遊戲裡:水位到七成以上銀行月息加碼、貸滿再加重(遊戲設定);要補缺口時,先用救命比價器把各種補法的實際成本並排比一比。
延伸:銀行貸款與水位
抽銀根是銀行縮減或收回已給的額度;以短支長是拿短期借款去撐長期才回收的用途(例如長票期應收或設備)。兩者碰在一起,就是典型的資金斷鏈。
遊戲裡:景氣轉入衰退或蕭條時,高水位者可能被銀行覆核,額度打折並限期降到新額度的七成(遊戲設定);因此倒閉的,結局會標「以短支長」。
缺口越早被看見,可以選的做法越多。
把未來每週預計收款與付款列出來,逐週推算現金餘額;缺口越早被看見,可選的做法越多。
遊戲裡:4 個月現金預報;置底結算列也會先告訴你月底預估現金與燈號。
延伸:中小企業改善現金流的 5 個方法、課堂 13 週現金預估練習
想把這些詞放進一局遊戲裡親身體驗?先看企業經營財務遊戲是什麼,或直接開一局。
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